Налог на лошадиные силы калькулятор. Транспортный налог: повышающий коэффициент. Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами

Дата: 23.10.2022

Новостные ленты переполнены информацией о нововведениях в Налоговом кодексе. Экономический кризис, налог на роскошь, транспортные сборы — от чего опустеют карманы обычных россиян в этом году?

Главная новость последних дней — в поле зрения министерства финансов РФ попали транспортные средства с ДВС. Начиная с 2013, каждый владелец автомобиля вынужден вносить госпошлину в казну, в зависимости, от количества лошадиных сил машины.

Теперь налог машину по лошадиным силам может быть снова увеличен, более того он будет зависеть от экологического стандарта, года выпуска и объёма двигателя авто. Таким образом, под прицел нового закона попадают обладатели объемных маломощных устаревших иномарок. Но все-таки, даже в этом случае можно избежать лишних затрат, но, прежде, следует тщательно изучить законодательство и новый закон.

Налог на авто в 2016 — изменения в законе, сумма налога

Новый год не был столь праздничным, ведь на пороге 2016 стояли очередные изменения в НК. Теперь за удовольствие придётся платить не мало. Владельцы транспортных средств вынуждены уплатить ежегодный налоговый сбор. Давайте более подробно ознакомимся, кто и за что должен платить госпошлину.

От чего зависит ставка по транспортному платежу? Здесь есть несколько важных моментов:

количество лошадиных сил;
регион регистрации машины;
марка и модель.

Калькулятор и расчет самостоятельно налога на машину

Итак, на официальных сайтах присутствует онлайн калькулятор, где вы можете узнать, какой процент начисляется конкретно для вашего автомобиля. Здесь необходимо указать все характеристики транспортного средства.

Формула расчета:

Например:

Для транспортных средств, зарегистрированных в Москве и Московской области, с объёмом до 100 лошадиных сил, сумма рассчитывается по 12 руб за 1 данную единицу.
Если мощность 100 лошадиных сил, нужно оплатить госпошлину в размере 1200 рублей в казну.

Помимо этого, независимо от того, какое у вас транспортное средство, если в нем двигатель внутреннего сгорания, то придется оплачивать взнос (легковой автомобиль, моторный катер, лодка и прочее). Новый закон регламентирует, что размер ставки привязан к региону (в Тюмени, Москве, Белгороде, Ростовской области, Санкт Петербурге и прочее). По каждому двигателю есть формула, благодаря которой гражданин может исчислять автомобильный налог. Уточнять ее следует после предъявления документов в ГИБДД.

Налог на машину по лошадиным силам 2016 — расчет ставки по налогу в таблице

В связи с существенным ростом ставок в 2016 многие владельцы вынуждены искать менее мощные транспортные средства с альтернативными источниками энергии.

Но, как обычно, по зажиточному классу эти госпошлины не сильно ударят, так как сумма базовой ставки не может быть увеличена в более чем 10 раз. Например, владельцы иномарок с мощностью от 250 л.с оплачивают не менее 120 руб за каждую единицу мощности.

Список машин, попадающих под налог на роскошь 2016 от Минпромторг

Уже в 2016 Минпромторг составил новый список роскошных автомобилей, в который вошло в полтора раза больше моделей, если сравнивать таблицу с прошлым годом.

Так, для авто стоимостью 3-5 млн рублей в первый год уплачивается госпошлина ТН с коэффициентом 1.5, со второго по третий — с коэффициентом 1.3.
Для престижных иномарок в ценовом сегменте от 5-10 млн рублей транспортный сбор умножается на 2, а от 15 млн рублей — на коэффициент 3.

Налог с продажи машины в 2016 по новому закону

Также те граждане, которые решили не должны забывать, что эта сделка облагается госпошлиной. Если сумма сделки более 250 тыс. рублей или авто находится во владении менее 3 лет, необходимо отдать 13% от вырученных средств государству.

Налог на машину, как проверить онлайн по фамилии владельца

Руководствуясь положениями статьи 367 НК, стает очевидно, что необходимо своевременно производить оплату. Так, за несколько месяцев до просрочки платежа на ваш почтовый адрес приходит квитанция, в которой будет указываться точная цифра платежа. Вам необходимо, как можно раньше, произвести оплату, так как за просрочку будет насчитана пеня, а также за каждый день изымается дополнительный процент. Информацию о задолженности можно просмотреть на сайте «Госуслуг».

Нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет?

К сожалению, если авто в собственности менее 3 лет, вам придется сделать уплату в 13% по договору купли продажи. Но, если общая цифра сделки не превысила 250 тыс. рублей, взнос не уплачивается. В любом случае за владельцев всегда остается право выбора на роскошном автомобиле передвигаться или же выбрать транспортное средство по карману, дабы потом не ломать голову над тем, где взять деньги на уплату госпошлины.

Как не платить налог за машину за лошадинные силы — советы и рекомендации

Из всего этого можно сделать вывод, что на сегодняшний день транспортное средство довольно тяжелое бремя, как для продавца, который должен отдать государству 13%, так и для покупателя, поскольку не меньше трудностей доставляет транспортный сбор и ему.

Но опытные владельцы знают, как не платить налог на машину за лошадиные силы и вот некоторые хитрости:

дефорсирование двигателя в заводских условиях;
регистрация автомобиля на члена многодетной семьи, инвалида 1 и 2 группы;
автомобиль находится в собственности другого лица.

Возврат подоходного налога при покупке машины 2016 — закон в новой редакции

В свою очередь, государственные органы предусматривают защиту прав налогоплательщиков. Так, у вас есть шанс вернуть 13 % подоходной госпошлины от той суммы, которая ушла на оплату взносов. Для этого потребуется оформить 3-НДФЛ (декларация), а также заявление на возврат подоходного налога при покупке машины.

Главное назначение транспортного налога – компенсация вреда, который приносит транспорт дорогам и окружающей среде. Данный налог регулируется не только положениями главы 28 НК РФ, но и региональными нормативными актами. От решений, принятых местными законодателями зависит размер налоговых ставок, льгот, порядок и срок уплаты налога и т.п.

Что влияет на размер налога, и какой будет ставка транспортного налога по регионам в 2018 г. для автомобилистов, расскажем далее.

От чего зависят ставки по транспортному налогу

Базовые ставки транспортного налога содержит ст. 361 НК РФ. Местные власти вправе своими законами увеличивать, или уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Региональные налоговые ставки могут быть дифференцированными, то есть, их размер может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля.

Налоговая ставка на автомобиль зависит от мощности его двигателя. Ставка устанавливается в рублях на каждую лошадиную силу. Например, если для легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 лошадиных сил, применяется ставка 2,5 руб., автовладельцу придется заплатить 2500 руб. (100 л.с. х 2,5 руб.).

Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты, с учетом года их выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ до 1 марта текущего налогового периода.

Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).

Если регион свои налоговые ставки по транспортному налогу не установил, применяются основные тарифы, установленные Налоговым кодексом РФ.

Для физлиц, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются, т.к. налоговой базой являются характеристики самого транспортного средства. Определять сумму налога самостоятельно должны только организации, а физлица и ИП получают из ИФНС квитанцию с уже рассчитанной суммой к уплате .

Транспортный налог 2018: ставки в регионах РФ

Сегодня свое законодательство о транспортном налоге существует практически во всех субъектах РФ. Регионы имеют право установления более высоких ставок, а также могут вносить ежегодно изменения в законы о транспортном налоге, меняя размер налоговых ставок по транспортному налогу в сторону увеличения или уменьшения, с учетом ограничений, установленных налоговым законодательством. То же касается изменений по льготам , порядку и срокам уплаты и т.д.

На федеральном уровне в 2018 г. изменения коснутся повышающих коэффициентов для дорогих авто (закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). В новом году будут снижены до 1,1 коэффициенты для ТС стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более 3 лет (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Новыми ставки налога на транспорт в 2018 году будут не везде. В ряде регионов они останутся на уровне 2017 г., а где то вырастут лишь для определенных категорий транспорта. Например, в Астраханской области областная дума приняла решение о повышении ставки транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя от 35 л.с., автобусов и грузовиков, мощность двигателя которых составляет от 200 л.с., а легковые автомобили данное повышение не затронуло (закон Астраханской области от 13.07.2017 № 38/2017-ОЗ).

Самой значительной остается нагрузка по транспортному налогу (от 20 руб. за 1 л.с. легковых автомобилей) для автовладельцев Санкт-Петербурга , республик Башкортостан, Марий Эл, Татарстана, Тамбовской, Нижегородской, Владимирской, Вологодской, Воронежской, Кировской областей, Пермского края.

Относительно низкие налоговые ставки на транспортный налог 2018 г. сохранятся в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, в Крыму и на Чукотке.

Таблица ставок транспортного налога по регионам

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2018 году.

Код

Субъект РФ

Транспортный налог - ставки 2018 г. (руб. за 1 л.с.)

Легковые автомобили

Грузовые автомобили

Источник

0-100 л.с.

101-150 л.с.

151-200 л.с.

201-250 л.с.

251 л.с. и более

0-100 л.с.

101-150 л.с.

151-200 л.с.

201-250 л.с.

251 л.с. и более

Республика Адыгея

Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)

Республика Башкортостан

Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016)

Республика Бурятия

(возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет)

10,30/ 9,20/ 8,00

19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00

27,80/ 25,20/ 22,90

41,70/ 37,80/ 34,30

83,40/ 15,50/ 68,70

16,70/ 15,10/ 13,70

33,40/ 30,20/ 27,50

38,90/ 35,20/ 32,00

44,40/ 40,30/ 36,60

59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4

Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017)

Республика Алтай

8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.)

Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017)

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)

Республика Ингушетия

Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017)

Кабардино-Балкарская Республика

(для ТС до 10 лет/ старше 10 лет)

Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014)

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3

Карачаево-Черкесская Республика

Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017)

Республика Коми

10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.)

Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015)

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017)

Республика Мордовия

(для ТС старше 15 лет/ до 15 лет)

Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016)

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016)

Республика Северная Осетия - Алания

Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014)

Республика Татарстан (Татарстан)

(для юрлиц/для физлиц)

Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016)

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015)

Удмуртская Республика

Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016)

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017)

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017)

Чувашская Республика - Чувашия

Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017)

Алтайский край

Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017)

Краснодарский край

Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016)

Красноярский край

Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014)

Приморский край

(возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет)

18,00/ 8,40/ 6,00

26,00/ 15,60/ 9,10

42,00/ 28,00/ 14,00

75,00/ 45,00/ 18,00

150,0/ 112,5/ 45,0

25,00/ 18,00/ 9,60

40,00/ 32,50/ 13,00

50,0/ 42,0/ 28,0

65,0/ 45,0/ 30,0

75,0/ 60,0/ 45,0

Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016)

Ставропольский край

Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016)

Хабаровский край

Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017)

Амурская область

Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016)

Архангельская область

Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015)

Астраханская область

Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017)

Белгородская область

Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017)

Брянская область

Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015)

Владимирская область

Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016)

Волгоградская область

Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016)

Вологодская область

Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017)

Воронежская область

Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016)

Ивановская область

Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017)

Иркутская область

Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014)

Калининградская область

Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016)

Калужская область

5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.)

45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.)

Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017)

Камчатский край

Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014)

Кемеровская область

5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015)

Кировская область

15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.)

Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016)

Костромская область

13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.)

Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016)

Курганская область

Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016)

Курская область

Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017)

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017)

Липецкая область

Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017)

Магаданская область

Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)

Московская область

Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014)

Мурманская область

Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016)

Нижегородская область

13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.)

Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016)

Новгородская область

Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017)

Новосибирская область

(возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет)

30,00/ 22,50/ 15,00

60,00/ 45,00/ 30,00

150,0/ 112,50/ 75,00

Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017)

Омская область

Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016)

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017)

Орловская область

Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016)

Пензенская область

21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет)

Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016)

Пермский край

Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016)

Псковская область

13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.)

Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016)

Ростовская область

8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет)

Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017)

Рязанская область

Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016)

Самарская область

24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.)

Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017)

Саратовская область

16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)

32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет)

Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016)

Сахалинская область

Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014)

Свердловская область

Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017)

Смоленская область

Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016)

Тамбовская область

Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014)

Тверская область

Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015)

Томская область

Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017)

Тульская область

Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017)

Тюменская область

Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017)

Ульяновская область

Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017)

Челябинская область

Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017)

Забайкальский край

Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015)

Ярославская область

13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.)

Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017)

г. Москва

25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.)

45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.)

65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.)

Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017)

Санкт-Петербург

45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет)

Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017)

Еврейская автономная область

6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.)

(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.)

52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.)

13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т)

20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)

Ненецкий автономный округ

Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016)

Ханты-Мансийский автономный округ - Югра

Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016)

Чукотский автономный округ

Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017)

Ямало-Ненецкий автономный округ

Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016)

Республика Крым

Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015)

Севастополь

Транспортный налог 2016 определяется главой 28 "Транспортный налог" НК РФ. Уплачивать транспортный налог в 2016 нужно и делать это должен каждый человек, на которого зарегистрирован автомобиль (а также мотоцикл, самолет, корабль). Облагаются налогом все транспортные средства, которые подлежат госрегистрации. К примеру, автомобили должны быть зарегистрированы в ГИБДД, а, например, скутеры регистрировать не нужно, значит, и платить налог за него тоже не нужно.

О необходимости уплачивать транспортный налог каждому человеку, на которого зарегистрировано транспортное средство, написано в ст. 375 "Налогоплательщики" НК РФ. Цитата: "Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения...". При этом не обязательно быть собственником автомобиля. При продаже/дарении/потере автомобиля, если он все еще зарегистрирован на вас, все-равно нужно платить транспортный налог, пока вы ее не снимете с учета.

Физлица должны уплачивать транспортный налог в 2016 году , основываясь на налоговом уведомлении, которое им отправляется из налогового органа. В этом сообщении указывается информация по которой велся расчет транспортного налога в каждом конкретном случае.

Как же будет рассчитываться величина транспортного налога в 2016 году?

Расчет транспортного налога будет производиться по следующей формуле:

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения /12) * Повышающий коэффициент.

Ставка транспортного налога.

Величина налоговой ставки может самостоятельно регулироваться местными органами управления, но не может отличаться более чем в 10 раз от ставки, принятой в Налоговом кодексе Российской Федерации. К примеру, ставки транспортного налога 2012 года в Москве были, к примеру, по легковым машинам при мощности двигателя менее 100 лошадиных сил 7 руб./л. с. (больше базовой в 2,8 раза), 100 - 125 лошадиных сил - 20 руб./л. с. (больше базовой в 5,4 раза) и так далее.

Нужно обратить внимание, что величина налоговой ставки , которая начисляется, в зависимости от года выпуска автомобиля, определятся по количеству лет, прошедших после выпуска автомобиля, по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет начинается с года, который следует за годом выпуска транспортного средства.

Уплачивать транспортный налог 2016 необходимо по установленным ставкам региона прописки человека, на которого зарегистрирован автомобиль. И не важно, где зарегистрирован и используется автомобиль. Раньше было наоборот.

Если ставка транспортного налога не установлена законодательно в субъекте Российской Федерации, то обложение транспортным налогом происходит по ставкам, обозначенным в пункте 1 статьи 361 Налогового Кодекса РФ.

Повышение транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

1.01.2014 г. введены коэффициенты, увеличивающие размер налога к уплате в бюджет, для дорогостоящих ЛЕГКОВЫХ автомобилей. Для расчета суммы транспортного налога таких автомобилей, необходимо результат расчета по обычной формуле умножить на соответствующий коэффициент.

Коэффициенты транспортного налога на роскошь.

Средняя стоимость легкового автомобиля	Размер повышающего коэффициента транспортного налога
3-5 млн р включительно, от года производства которых прошло 2-3 года
3-5 млн р включительно от года производства которых прошло 1-2 года;
3-5 млн р включительно, от года производства которых прошло меньше 1 года;
5-10 млн р включительно, от года производства которых прошло меньше 5 лет;
10 - 15 млн р включительно, от года производства которых прошло меньше 10 лет;
от 15 млн р, от года производства которых прошло меньше 20 лет.

Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определяется Министерством промышленности и торговли РФ. Список легковых автомобилей, средняя стоимость которых более 3 млн р можете просматривать на оф сайте Минпромторга России http://www.minpromtorg.gov.ru/ (информация обновляется до 1 марта каждого года).

Порядок и сроки уплаты транспортного налога 2016.

Транспортный налог 2016 уплачивается по специальному налоговому уведомлению (от налоговой станции) и квитанции формы № ПД-4. Транспортный налог за 2016 год должны быть уплачен до 1 декабря 2017 года.

Уведомление направляется в виде заказного письма не позже тридцати рабочих дней от даты наступления срока уплаты транспортного налога. При этом принимается, что уведомление вы получили по прошествии шести рабочих дней от даты отправки заказного письма. При этом не важно, получили ли вы письмо фактически.

Довольно часто налоговые инспекторы отправляют уведомления позже, чем это требуется и вам за это время успевает начислиться пеня, как они заявляют. Но это противоречит законодательству. Пеня начисляется от 7 рабочего дня после отправки уведомления (однако, не раньше даты наступления срока для уплаты налога). Дату отправления уведомления можно найти на конверте, а точнее на почтовом штемпеле почтового отделения, через которое письмо с уведомлением было отправлено.

Транспортный налог относится к региональным сборам. В городе Москва транспортный налог взимается на основании Закона г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года изменениями от 29 ноября 2017 года. Закон регулирует ставки и порядок начисления транспортного налога, а также определяет льготы по транспортному налогу в Москве, дающие право на освобождение или снижение налоговой нагрузки.

Нужно отметить, что налогоплательщики ориентируются на законодательство субъектов РФ в вопросах ставок, льгот и порядка налогообложения. В нашей статье мы рассмотрим ставки, объекты налогообложения, порядок уплаты и пример расчета транспортного налога по городу Москва.

В конце 2018 года появилась информация о том, что налог на ТС отменят, но ожидания владельцев авто не оправдались. Транспортный налог на 2020 год сохранен, но законодатели планируют изменить расчет налогового платежа. В настоящее время действует Закон г. Москвы от 09.07.2008 N 33, который предусматривает расчет транспортного сбора исходя из мощности транспортного средства, измеряемого в лошадиных силах. Предполагается подсчитывать транспортный налог на основании израсходованного топлива. Но пока это только разговоры, поэтому обратимся в Закону г. Москвы №33, в котором налоговые ставки транспортного сбора не менялись с 2013 года.

Ставки и объекты налогообложения

В зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств (в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства), устанавливаются налоговые ставки (в рублях).

Ставки по транспортному налогу на основании закона г. Москвы «О транспортном налоге» следующие:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая база (мощность двигателя)		Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые	до 100 л. с.	до 73,55 кВт
Автомобили легковые	свыше 100 л. с. до 125 л. с.	свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт
Автомобили легковые	свыше 125 л. с. до 150 л. с.	свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт
Автомобили легковые	свыше 150 л. с. до 175 л. с.	свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт
Автомобили легковые	свыше 175 л. с. до 200 л. с.	свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт
Автомобили легковые	свыше 200 л. с. до 225 л. с.	свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт
Автомобили легковые	свыше 225 л. с. до 250 л. с.	свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт
Автомобили легковые	свыше 250 л. с.	свыше 183,9 кВт
Мотоциклы и мотороллеры		до 14,7 кВт
Мотоциклы и мотороллеры	свыше 20 л. с. до 35 л. с.	свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт
Мотоциклы и мотороллеры	свыше 35 л. с.	свыше 25,74 кВт
Автобусы	до 110 л. с.	до 80,9 кВт
Автобусы	свыше 110 л. с. до 200 л. с.	свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт
Автобусы	свыше 200 л. с.	свыше 147,1 кВт
Грузовые автомобили	до 100 л. с.	до 73,55 кВт
Грузовые автомобили	свыше 100 л. с. до 150 л. с.	свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт
Грузовые автомобили	свыше 150 л. с. до 200 л. с.	свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт
Грузовые автомобили	свыше 200 л. с. до 250 л. с.	свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт
Грузовые автомобили	свыше 250 л. с.	свыше 183,9 кВт
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	(с каждой лошадиной силы)	(с каждой лошадиной силы)
Снегоходы и мотосани		до 36,77 кВт
Снегоходы и мотосани	свыше 50 л. с.	свыше 36,77 кВт
	до 100 л. с.	до 73,55 кВт
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт
	до 100 л. с.	до 73,55 кВт
Яхты и другие парусно-моторные суда	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт
Гидроциклы	до 100 л. с.	до 73,55 кВт
Гидроциклы	свыше 100 л. с.	свыше 73,55 кВт
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость		(с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	(с каждой лошадиной силы)	(с каждой лошадиной силы)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели		(с каждого килограмма силы тяги)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей		(с единицы транспортного средства)

Сроки и порядок уплаты транспортного налога в Москве в 2020 году

Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц и организаций отличаются.

Начиная с 2020 года организации уплачивают транспортный налог не позже 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно.

Налогоплательщики физические лица уплачивают транспортный налог не позже 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (ред. Закона г. Москвы от 24.11.2010 N 50).

В установленном Налоговым кодексом РФ порядке излишне внесенные суммы налога или засчитываются в счет очередных платежей, или могут быть возвращены налогоплательщику.

Стоит обратить внимание на то, что налог за каждое транспортное средство необходимо уплатить в полных рублях — 50 копеек округляются до целого рубля. Менее 50 копеек — не учитываются.

Льготы по транспортному налогу в Москве в 2020 году

Закон г. Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 9 июля 2008 года (с изменениями от 29 ноября 2017 года) определяет льготные категории, которые освобождаются от уплаты транспортного налога:

1. Организации, которые занимаются оказанием услуг по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования (исключение — такси).

2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» (по ТС, которые были зарегистрированы на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны). Срок предоставления льготы — 5 лет (с месяца регистрации транспортного средства).

3. Герои Российской Федерации, Герои Советского Союза, а также граждане, награжденные орденом Славы трех степеней (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

4. Ветераны и инвалиды ВОВ.

5. Ветераны боевых действий и инвалиды боевых действий (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

6. Инвалиды I и II групп (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, а также других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

8. Один из родителей или усыновителей, опекун, попечитель ребенка-инвалида (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

9. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

10. Лица, которые имеют легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

11. Физические лица, которые имеют право на получение социальной поддержки в соответствии:

с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-I «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;
с федеральными законами от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении „Маяк“ и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
с законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне».

12. Физические лица, которые принимали участие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, а также в ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

13. Физические лица, которые получили (перенесли) лучевую болезнь или стали инвалидами вследствие испытаний, учений и иных работ, которые связаны с любыми видами ядерных установок, в том числе — ядерного оружия и космической техники (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

14. Один из опекунов инвалида с детства, который признан недееспособным судом (за одно ТС, которое зарегистрировано на граждан указанных категорий).

Льготы физическим лицам предоставляются по заявлению на основании документа, который подтверждает право на льготу. В случае если у налогоплательщика есть право получить льготы по нескольким основаниям, он может выбрать только одно основание.

Льготы не распространяются на воздушные и водные транспортные средства, а также — на снегоходы и мотосани.

При возникновении или утрате права на льготу (в течение налогового периода), исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу возникновения или утраты права на льготу, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. Коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Расчет транспортного налога в Москве в 2020 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Москве в 2020 году, необходимо знать формулы расчета. В связи с тем, что налог взимается с автомобилей и других транспортных средств, которые оборудованы двигателем, то расчет производится с каждой лошадиной силы.

налоговая ставка (ее размер устанавливается в каждом субъекте РФ, в зависимости от объема двигателя, года выпуска экологического класса);
налоговая база (лошадиные силы);
количество месяцев владения (за один календарный год);
повышающий коэффициент (для роскошных автомобилей стоимостью более 3 млн. рублей).

Для расчета транспортного налога в 2020 году в Москве, необходимо воспользоваться одной из нижеприведенных формул:

1. Стандартная формула:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с).

2. Формула расчета, если владение автомобилем — менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12).

3. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей):

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент).

4. Формула расчета для роскошных автомобилей (стоимостью более 3 млн. рублей), если владение автомобилем менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент).

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):

1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, то нужно перевести киловатты в лошадиные силы: 1кВт = 1,35962 л.с.

В соответствии с ФЗ РФ от 2 апреля 2014 года № 52, физические лица должны подавать данные о покупке транспортного средства. Данные о покупке транспортного средства представляются в виде сообщения о наличии объекта налогообложения с приложением необходимых документов, подтверждающих приобретение транспортного средства. Сообщение подается в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. В ряде случаев регистрирующий орган самостоятельно подает данные в ИФНС о приобретении гражданином транспортного средства.

Налоговая служба осуществляет расчет транспортного налога для физ. лиц.

Уведомление о сумме транспортного налога ИФНС рассылает по месту регистрации плательщика налога. Если вы не получили такое уведомление, значит согласно ст.23 п.2.1 НК РФ, вы должны самостоятельно сообщить в ИФНС по месту регистрации вашего местожительства, информацию о наличии у вас транспортного средства. Учтите, что срок уплаты транспортного сбора до 1 декабря года, следующего за отчетным. Побеспокойтесь заранее о своевременной оплате транспортного налога.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают транспортный налог.

Закон г.Москвы «О транспортном налоге» № 33 от 09.07.2008 в редакции от 02.11.2017 распространяется на транспортные средства для которых местом нахождения является г. Москва. Определение места нахождения транспортных средств содержится в п.5 ст.83 НК РФ.

для водных транспортных средств (за исключением маломерных судов) местом нахождения является место государственной регистрации транспортного средства;
для воздушных транспортных средств - место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица - собственника транспортного средства;
для иных транспортных средств - место нахождения организации (ее обособленного подразделения) или место жительства (место пребывания) физлица, на которых зарегистрировано транспортное средство.

За 2019 год организации-плательщики транспортного налога должны отчитаться об уплате транспортного налога в виде подачи декларации, утвержденной приказом ФНС России от 05.12.2016 № ММВ-7-21/668@.

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по транспортному налогу не представляют. В целях обеспечения полноты уплаты налога налогоплательщиками-организациями налоговые органы с 2021 года будут передавать налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств сообщения об исчисленных налоговыми органами суммах налога.

Россия большая страна и довольно часто транспортное средство используется в другом регионе, отличном от места регистрации жительства гражданина. Согласно ст.83 НК РФ, независимо от места использования транспортного средства, рассчитывать и уплачивать транспортный сбор необходимо по местному Закону того региона, в котором зарегистрировано транспортное средство.

Статья отредактирована в соответствии с актуальным законодательством 12.12.2019

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь в форму онлайн консультанта . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы - 8 800 350 84 13 доб. 257

В марте 2019 года, обновился список машин налога на роскошь. Постепенно увеличивается число автомобилей, подпадающих под повышенную оплату транспортного налога. Если в 2014 году когда впервые появился список, там было 187 машин, то сейчас в 2019 году эта цифра составила уже 1194 автомобиля. Тут сказывается еще тот фактор, что в списке отдельными пунктами указаны различные комплектации моделей, видимо чтобы было меньше вариантов для оспаривания в налоговой.

01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ).

«Налог на роскошь» - это транспортный налог, увеличенный на коэффициент, зависящий от стоимости и года выпуска автомобиля. По факту, вы вынуждены платить за право пользоваться более дорогим автомобилем. Это больше элемент регуляции социальной напряженности, чем способ получения дохода государством, по причине малого количества таких автомобилей от общего числа.

Как формируется список машин?

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли.

Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб. Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так в 2019 году к “роскошным” автомобилям уже относятся: KIA K900, Mercedes-Benz E 200 Седан, Toyota Highlander, LC150, Nissan Murano.

Повышающие коэффициенты налога на роскошь

В зависимости от цены и года выпуска, все машины поделены на 4 категории. Для каждой категории предусмотрен свой повышающий коэффициент. В таблице представлены коэффициенты налога на роскошь.

Список автомобилей попадающих под повышенный налог, ежегодно предоставляет на своем сайте Минпромторг не позже 1-го марта текущего года налогооблажения. Если у вас возникли трудности или сомнения в выборе премиальной машины, то вы можете ознакомиться с услугой подбор автомобиля с пробегом в Москве .

Как рассчитать налог на роскошь?

Нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Пример: Lexus LX570 (367 л.с.) 2018 г.в. владелец прописан в Москве. Налог оплачивается за 2019 г.

Расчет: Ставка по лошадиным силам 150 руб за 1 л.с. (мощность свыше 250 л.с.), Повышающий коэффициент 2 (т.к. с года выпуска прошло не более 5 лет, машина относится в списке к категории от 5 до 10 млн руб) получаем: 367 Х 150 Х 2 = 110 100 руб.

Мифы о налоге на роскошь

Занижение цены в договоре купли-продажи

Не важно по какой цене вы приобрели автомобиль, налоговая при начислении, будет ссылаться на список машин, сформированный Минпромторгом, если ваш авто есть в нем, то начислят повышенный транспортный налог.